Como fazer a análise de balanços da sua empresa?

Administrar uma empresa pode ser uma tarefa desafiadora e complexa. Desde o gerenciamento de recursos financeiros até a tomada de decisões estratégicas, os empresários enfrentam diversas dificuldades em sua jornada empresarial. Com tantos fatores a serem considerados, pode ser difícil saber por onde começar e como priorizar as ações.

Uma das áreas mais críticas da administração empresarial é a gestão financeira. O sucesso de uma empresa depende da sua capacidade de gerenciar e controlar as finanças, de modo que possa cumprir suas obrigações financeiras e obter lucros. No entanto, o gerenciamento financeiro envolve muitos aspectos, desde o planejamento orçamentário até a análise de demonstrações financeiras.

Entre as ferramentas financeiras mais importantes para um empresário está a análise de balanços. No caso, o balanço patrimonial é um documento contábil que apresenta informações financeiras importantes sobre a empresa — como seus ativos, passivos e patrimônio líquido. Portanto, essa análise permite obter informações críticas sobre a situação financeira da empresa, sua liquidez, solvência e rentabilidade.

Dessa forma, saber como fazer a análise de balanços é crucial para qualquer empresário que deseja administrar sua empresa com eficiência e tomar decisões informadas. Com isso, é possível tomar medidas preventivas para garantir o sucesso financeiro de longo prazo. 

Porém, analisar um balanço patrimonial pode ser uma tarefa intimidadora para aqueles que não estão familiarizados com a contabilidade e finanças empresariais. No entanto, com as informações corretas e um pouco de prática, qualquer empresário pode aprender a fazer essa tarefa. 

Para saber mais sobre como fazer a análise de balanços da sua empresa, continue a leitura! 

O que é análise de balanço?

A análise de balanços é uma técnica utilizada para avaliar a saúde financeira de uma empresa. Isso é feito com base nas informações apresentadas no balanço patrimonial — um documento contábil que apresenta as informações financeiras de um negócio em uma determinada data, incluindo seus ativos, passivos e patrimônio líquido.

A análise de balanços permite que os empresários e gestores de finanças identifiquem as tendências financeiras da empresa e tomem decisões estratégicas baseadas em informações precisas. Portanto, por meio dessa análise é possível avaliar a situação financeira do negócio, identificar seus pontos fortes e fracos, além de determinar a capacidade de cumprir as obrigações financeiras no curto e longo prazo.

Isso é possível porque a análise de balanços possibilita a obtenção de informações importantes, como:

 

• Liquidez: avalia a capacidade da empresa de pagar suas obrigações de curto prazo, como contas a pagar e salários;
• Solvência: avalia a capacidade da empresa de pagar suas obrigações de longo prazo, como empréstimos e financiamentos;
• Rentabilidade: avalia a eficiência da empresa em gerar lucros em relação aos seus investimentos;
• Eficiência operacional: avalia a eficiência da empresa em gerenciar seus ativos e passivos para maximizar sua rentabilidade;
• Estrutura de capital: avalia a proporção de dívida e capital próprio na estrutura financeira da empresa.

Dessa forma, com a análise de balanços, é possível tomar decisões informadas sobre investimentos, expansão de negócios, redução de custos, entre outras medidas estratégicas. Por isso, essa prática é uma ferramenta essencial para qualquer empresa que deseja gerenciar suas finanças de forma eficiente e garantir sua saúde financeira por bastante tempo.

Qual a importância da análise de balanços?

A análise de balanços é de extrema importância para uma empresa. Isso porque ela permite que os gestores tenham uma visão clara e objetiva da situação financeira da organização. Através dessa análise, é possível avaliar a liquidez, solvência, rentabilidade e eficiência operacional da empresa, o que permite tomar decisões estratégicas informadas e gerir suas finanças de forma mais eficiente.

Entre outras importâncias da análise de balanços para uma empresa, destacam-se:

• Identificação de problemas financeiros, permitindo tomar medidas preventivas para corrigir a situação antes que seja tarde demais;
• Fornece informações importantes para a tomada de decisões estratégicas, como a expansão de negócios, redução de custos, investimentos em novas áreas, entre outras medidas;
• Monitoramento do desempenho financeiro ao longo do tempo, permitindo avaliar a evolução e as tendências financeiras da organização;
• Verificação da saúde financeira para garantir que ela tenha a capacidade de cumprir as obrigações financeiras — como o pagamento de salários, impostos, fornecedores, empréstimos, entre outros;
• Avaliação da rentabilidade para determinar se ela está gerando lucros adequados em relação aos seus investimentos e patrimônio líquido.

Em resumo, a análise de balanços é uma ferramenta essencial para a gestão financeira de uma empresa. Isso porque ela permite avaliar a situação financeira do negócio, identificar problemas e tomar decisões informadas para garantir a saúde financeira e a capacidade de crescer e se desenvolver de forma sustentável.

Como interpretar um balanço patrimonial?

Agora que você sabe o que é um balanço patrimonial, é hora de aprender como interpretá-lo. Existem três seções principais de um balanço patrimonial: ativos, passivos e patrimônio líquido. Em resumo, eles são: 

• Ativos: incluem os recursos da empresa, como dinheiro, contas a receber, inventário e propriedades;
• Passivos: incluem as dívidas da empresa, como contas a pagar, empréstimos e impostos devidos;
• Patrimônio líquido: representa a diferença entre os ativos e passivos da empresa, ou seja, o valor residual dos ativos após o pagamento de todas as obrigações.

Para interpretar um balanço patrimonial, é necessário realizar uma análise vertical e horizontal. No caso, a vertical compara as informações de cada seção do balanço patrimonial em relação ao total do balanço, expresso em percentual. Já a horizontal compara as informações de cada seção do balanço patrimonial em relação ao período anterior ou a outros períodos, também em percentual.

Algumas das análises que podem ser realizadas são:

• Análise dos ativos: verificar se estão distribuídos de forma equilibrada, avaliar a qualidade dos ativos, identificar possíveis problemas de estoque, entre outros;
• Análise dos passivos: verificar se estão distribuídos de forma equilibrada, avaliar a qualidade das dívidas, identificar possíveis problemas de pagamento de contas a pagar, entre outros;
• Análise do patrimônio líquido: verificar a distribuição do capital próprio, avaliar a qualidade das reservas, identificar possíveis problemas de investimentos, entre outros;

Com base nessas informações, é possível identificar os pontos fortes e fracos da empresa. Assim, fica mais fácil tomar decisões estratégicas para melhorar as suas finanças. É importante lembrar que a análise de balanços deve ser realizada regularmente e comparada com períodos anteriores para identificar tendências financeiras e problemas de forma antecipada.

Como fazer a análise de balanços? 

Agora que você sabe o que é, qual a importância e como interpretar, é preciso saber como fazer a análise de balanços. Para isso, é preciso seguir alguns passos importantes para a análise ser feita de forma adequada. Confira abaixo o passo a passo.

Obtenha uma cópia do balanço patrimonial da sua empresa

Antes de começar a analisar o balanço patrimonial, você precisa ter uma cópia desse documento em mãos. Para isso, é necessário solicitar essa documentação ao contador da empresa ou ao departamento financeiro.

É muito importante que a cópia do balanço patrimonial esteja atualizada e seja referente ao período que será analisado. Além disso, é recomendável ter um histórico de balanços anteriores para comparar e identificar tendências financeiras. 

Classifique os ativos e passivos por ordem de liquidez

Classificar os ativos e passivos por ordem de liquidez ajudará a determinar a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo. Nesse caso, é importante considerar:

• Ativos mais líquidos: são os que podem ser convertidos em dinheiro rapidamente, como dinheiro em caixa e contas a receber;
• Passivos mais líquidos: são aqueles que devem ser pagos em um curto período, como contas a pagar e impostos.

Calcule o índice de liquidez corrente

O índice de liquidez corrente é um indicador financeiro que mede a capacidade da empresa de pagar as obrigações de curto prazo. O seu cálculo é feito dividindo o valor dos ativos correntes pelo valor dos passivos correntes. 

Caso o resultado desse cálculo for maior que 1, significa que a empresa tem dinheiro suficiente para pagar suas obrigações de curto prazo. Caso contrário, o negócio não possui a quantidade necessária para arcar com esses gastos. 

Calcule o índice de liquidez seca

O índice de liquidez seca é outro indicador financeiro que mede a capacidade da empresa de pagar suas obrigações de curto prazo. Porém, nesse caso, ele exclui os estoques do cálculo. Sendo assim, ele é calculado dividindo o valor dos ativos correntes menos os estoques pelo valor dos passivos correntes. 

Dessa forma, um índice de liquidez seca maior que 1 indica que a empresa tem dinheiro suficiente para pagar suas obrigações de curto prazo, mesmo sem vender seus estoques.

Calcule o índice de liquidez imediata

O índice de liquidez imediata é um indicador financeiro que mede a capacidade da empresa de realizar o pagamento das obrigações mais urgentes, como contas a pagar e impostos. Seu cálculo é feito pela divisão do valor dos ativos mais líquidos — como dinheiro em caixa e contas a receber — pelo valor dos passivos mais líquidos — como contas a pagar e impostos. 

No caso, um índice de liquidez imediata maior que 1 indica que a empresa tem dinheiro suficiente para pagar as obrigações mais urgentes.

Calcule o índice de endividamento

Esse indicador financeiro nada mais é do que aquele que mede a proporção de dívida da empresa em relação ao seu patrimônio líquido. Dessa forma, ele é calculado dividindo o valor total dos passivos pelo valor do patrimônio líquido. 

No índice de endividamento, caso o resultado do cálculo seja alto, significa que a empresa tem dificuldades em pagar suas dívidas. Sendo assim, isso pode indicar que ela está em risco financeiro. 

Calcule o retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)

O Retorno sobre Patrimônio Líquido (ROE) é um indicador financeiro que mede a rentabilidade da empresa em relação ao seu patrimônio líquido. Isso significa que ele mostra quanto de lucro é gerado em relação ao capital investido. 

O seu cálculo é feito dividindo o lucro líquido pelo patrimônio líquido. No caso, um ROE alto indica que a empresa está gerando lucros elevados em relação ao seu investimento inicial.

Calcule o retorno sobre os ativos (ROA)

O Retorno sobre os Ativos (ROA) é um indicador financeiro que mede a rentabilidade da empresa em relação aos seus ativos totais. Em outras palavras, ele consegue medir a capacidade de um negócio de gerar valor a partir de seus próprios recursos. Para calcular esse índice, basta dividir o lucro líquido pelo total dos ativos.

Caso o valor do cálculo do ROA seja alto, isso indica que a empresa está gerando lucros elevados em relação ao seu investimento total em ativos.

Em resumo, podemos concluir que a análise de balanços é uma habilidade essencial para qualquer empresário que queira administrar sua empresa com eficiência. Isso porque, ao interpretar um balanço patrimonial, é possível determinar a situação financeira da empresa, identificar tendências nas finanças e tomar decisões mais informadas. 

Esperamos que esse artigo tenha sido esclarecedor a respeito de como fazer a análise de balanços da empresa. Para mais conteúdos como esse, não deixe de acessar nosso blog!