Como fazer a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial?

A fim de proporcionar uma tomada de decisão assertiva para uma empresa, soluções como a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial são fundamentais. No entanto, do que se trata este processo?

Em primeiro lugar, estamos falando de uma prática que possibilita uma melhor compreensão do cenário de uma empresa. Logo, os empreendedores encontram uma maior facilidade para tomar decisões.

Afinal de contas, nada melhor do que direcionar uma empresa para um caminho que seja seguro e livre de riscos.

Deste modo, a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial é responsável por indicar a viabilidade de um empreendimento. Isso porque ela promove uma visão futura das suas condições financeiras.

Além disso, os gestores de um negócio também podem colher outros benefícios, como a análise de indicadores importantes para uma empresa, como o seu endividamento e todas as contas a pagar e a receber.

Portanto, o que você acha de compreender melhor do que se trata a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial? Acompanhe o nosso artigo com atenção e descubra!

O que é o balanço patrimonial?

Antes de compreender do que se trata a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial, é fundamental descobrir o que é o balanço patrimonial de uma empresa.

Dessa forma, estamos falando de uma obrigação acessória contábil de um empreendimento, que possui como intuito revelar o crescimento do seu patrimônio e qual é a sua realidade financeira no momento.

Sendo assim, o balanço patrimonial permite que os gestores compreendam todos os seus bens, investimentos, direitos e valores em um período de tempo.

Por meio deste processo, os gestores de um negócio compreendem se é o momento ideal para realizar investimentos ou de se resguardar. Afinal de contas, é possível ter uma visão mais clara da saúde financeira de um negócio.

Agora que já entendemos do que se trata o balanço patrimonial, chegou o momento de compreender a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial. Vamos lá?

Do que se trata a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial?

Quando falamos na análise vertical e horizontal do balanço patrimonial, estamos nos referindo a dois modelos distintos. No entanto, qual a diferença entre eles?

A principal diferença entre ambas as análises se encontra no período no qual será feita a análise. Ou seja, enquanto a vertical tem como intuito analisar o desempenho de contas ou grupos dentro de um mesmo período de tempo, a horizontal tem como foco comparar períodos distintos.

Desta maneira, por mais que você se questione acerca de qual das duas opções é a melhor para o seu negócio, é importante ressaltar que ambas possuem a sua importância.

Ou seja, para fazer o acompanhamento do balanço patrimonial, é possível usufruir de ambas as análises.

Confira a seguir conosco qual a importância por trás da análise vertical e horizontal do balanço patrimonial e tire todas as suas dúvidas sobre o assunto.

Análise vertical

Em primeiro lugar, vamos compreender como funciona e qual a importância da análise vertical. O seu intuito é detalhar a participação individual de cada item do balanço patrimonial sobre os seus ativos e passivos.

Deste modo, é possível utilizar a análise vertical com o intuito de identificar algumas questões acerca da saúde financeira de um negócio. Conheça alguns:

• Impacto referente aos investimentos sobre o patrimônio;
• Percentual de dívidas;
• Obrigações a curto e longo prazo;
• Influencia das despesas sobre o patrimônio;
• Percentual das receitas a serem recebidas.

O cálculo para a análise vertical (AV), deve ser aplicado da seguinte maneira dentro de um empreendimento:

AV (%) = valor de um item / valor da base do cálculo x 100

Confira também o nosso artigo sobre o assunto Contabilidade gerencial: aprenda a se tornar um parceiro do seu cliente.

Análise horizontal

Diferente da opção anterior, o foco da análise horizontal é acompanhar qual foi o desempenho de todos os itens do balanço patrimonial entre dois períodos distintos.

Sendo assim, por meio deste cálculo, uma empresa pode colher indicativos que informam sobre o crescimento ou redução de algum item. Exemplo disso se encontra nos valores a pagar e a receber, entre outros.

Confira a seguir como deve ser feito o cálculo da análise horizontal (AH) para uma empresa. Vamos lá!

AH (%) = [(Valor de um item / valor do item no período anterior)-1] x 100

Portanto, você acabou de compreender do que se trata a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial e quais as diferenças entre ambas. Agora, que tal entender como aplicá-las no dia a dia da sua empresa?

Continue acompanhando e descubra passos fundamentais para que elas sejam aplicadas de forma assertiva.

Como colocar essas análises em prática?

Para colocar em prática a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial, existem alguns passos que podem ser seguidos.

Afinal de contas, a assertividade de ambas as análises passa por um controle financeiro eficiente dentro de uma empresa. Confira a seguir quais são tais passos!

Utilize sistemas de gestão financeira

A primeira dica é a utilização de um sistema de gestão financeira, que possa otimizar os processos financeiros de uma empresa.

Quando um empreendedor decide contar com um software de gestão, ele tem à sua disposição um sistema que facilita os seus processos, assegurando assim a segurança e a assertividade de todas as tarefas.

Deste modo, também é possível acompanhar os indicadores de uma empresa e, assim, o seu desempenho. O foco se encontra na emissão de relatórios que indiquem a melhor tomada de decisão.

Análises periódicas

A nossa segunda dica para a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial é a realização de análises periódicas.

Desta forma, um empreendedor consegue verificar com maior clareza o desempenho da sua empresa. O que permite identificar se ele está progredindo ou não.

Sendo assim, dependendo dos resultados encontrados, é possível implementar melhorias dentro da rotina de uma empresa. O foco é obter, dessa maneira, resultados cada vez mais positivos.

Aplique a análise em outros relatórios

Por fim, os gestores de uma empresa podem aplicar a análise vertical e horizontal em outros relatórios gerenciais. É o caso do fluxo de caixa e da Demonstração de Resultados do Exercício (DRE).

Deste modo, é possível cruzar as informações obtidas com o objetivo de enxergar com maior clareza a realidade e os resultados obtidos por uma empresa.

Portanto, a análise vertical e horizontal do balanço patrimonial é uma estratégia fundamental para toda e qualquer empresa. Não deixe-a de fora das suas prioridades!

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