Como calcular e controlar a rentabilidade da empresa

A rentabilidade é um dos principais indicadores financeiros para a saúde e sucesso de uma empresa. Ela representa a capacidade da empresa em gerar lucro a partir dos investimentos realizados e das atividades desempenhadas.

Por isso, calcular e controlar a rentabilidade da empresa é fundamental para uma gestão financeira eficiente e para tomar decisões estratégicas embasadas em dados concretos.

No entanto, muitos empreendedores ainda têm dificuldades em entender como calcular e controlar a rentabilidade da empresa, o que pode prejudicar o desempenho e geração de valor do negócio.

Neste texto, vamos apresentar dicas valiosas para ajudá-lo a controlar a rentabilidade de sua empresa e garantir um crescimento acelerado nos negócios.

O que é rentabilidade e por que é importante para a empresa?

Antes de explicar como calcular e controlar a rentabilidade da empresa, é importante entendermos o que é a rentabilidade e por que ela é importante para o sucesso financeiro da organização.

No universo contábil, rentabilidade é um indicador financeiro que mede a capacidade de uma empresa gerar lucro em relação aos recursos investidos. Em outras palavras, a rentabilidade demonstra o quão eficiente uma empresa é em utilizar seus ativos e capital para gerar lucros.

Avaliar a rentabilidade é crucial para entender o desempenho financeiro de uma empresa e garantir tomadas de decisões efetivamente relevantes para os objetivos da empresa.

Isso porque, ao sistematizar esta rotina, a gestão pode identificar as tendências de crescimento ou queda nos resultados e tomar as decisões necessárias para manter a saúde financeira da empresa. 

Este processo evita gastos desnecessários com projetos que precisam ser redesenhados — por não irem de encontro às expectativas do mercado.

Ainda, contribui para se evitar procedimentos ou estratégias operacionais pouco correntes com a realidade financeira da empresa, já que os indicadores de rentabilidade também dão uma visão amadurecida da real situação econômica em que o negócio se encontra.

Qual a periodicidade em que se deve calcular e controlar a rentabilidade da empresa?

Uma empresa deve avaliar sua rentabilidade regularmente, pois isso permite acompanhar o desempenho financeiro, identificar oportunidades de melhoria e tomar decisões mais bem fundamentadas.

A frequência com que a rentabilidade é avaliada pode variar dependendo das necessidades e do tamanho da empresa, mas em geral, é aconselhável fazê-lo nos seguintes momentos:

• Periodicamente: consiste em acompanhar a rentabilidade. Este método, é fundamental para entender o desempenho financeiro da empresa ao longo do tempo e compará-lo com períodos anteriores;
• Em momentos de mudanças significativas: avaliar a rentabilidade é importante sempre que a empresa passar por mudanças significativas, como expansão, reestruturação, lançamento de novos produtos ou serviços, ou alterações na estratégia de negócios;
• Durante o planejamento financeiro: a análise da rentabilidade deve fazer parte do processo de planejamento financeiro da empresa, ajudando a definir metas realistas e a tomar decisões sobre investimentos e alocação de recursos;
• Antes e depois de implementar mudanças estratégicas: É importante calcular a rentabilidade antes de implementar uma mudança estratégica, para ter uma base de comparação, e depois de implementar a mudança, para medir seu impacto no desempenho financeiro da empresa;
• Comparação com o mercado e concorrentes: o cálculo de rentabilidade da empresa em relação aos concorrentes e ao mercado pode fornecer informações valiosas sobre a posição competitiva e identificar áreas de melhoria.

Em resumo, a calcular e controlar a rentabilidade deve ser uma prática contínua e sistemática para garantir a um crescimento da empresa com  estabilidade a longo prazo.

Como calcular a rentabilidade da empresa? 

A avaliação da rentabilidade de uma empresa é feita por meio do cálculo de indicadores financeiros, que permitem auferir a capacidade da empresa de gerar lucros a partir dos seus investimentos e dos seus ativos.

É fundamental que a avaliação de indicadores seja feita com base em dados precisos e atualizados, para que as conclusões obtidas sejam confiáveis e possam ser usadas como base para escolhas gerenciais estratégicas.

Existem diferentes indicadores  que podem ser utilizados para calcular a rentabilidade da empresa. Os mais utilizados, são:

Lucro Líquido

É o resultado financeiro final de uma empresa após a dedução de todos os custos e despesas do período, incluindo impostos e outras obrigações financeiras.

É o valor que a empresa realmente ganhou durante o período analisado e que está disponível para distribuição aos acionistas, reinvestimento ou para a manutenção das atividades da empresa. 

Para apurar a rentabilidade da empresa por meio do Lucro Líquido, basta usar a seguinte equação:

• Lucro Líquido = Receitas Totais - Custos Totais - Despesas Totais - Impostos.

Retorno sobre Investimento (ROI)

O ROI é a relação entre o lucro líquido e o investimento realizado. É expresso em forma de porcentagem e indica a rentabilidade do investimento.

Para calcular o ROI, basta dividir o lucro líquido pelo investimento realizado e multiplicar por 100, da seguinte forma: 

• ROI = (Ganhos - Custo do Investimento) ÷ Custo do Investimento.

Margem de Lucro

É a porcentagem do preço de venda que sobra após deduzir todas as despesas e impostos. É um indicador importante para avaliar a eficiência dos processos produtivos e de vendas da empresa.

A margem de lucro pode ser calculada de diferentes maneiras, mas geralmente é dividida em duas categorias: 

• Margem de lucro bruta e margem de lucro líquida. A margem de lucro bruta é calculada subtraindo-se os custos dos produtos vendidos das receitas de vendas;
• Margem de lucro líquida é calculada subtraindo-se todas as despesas, incluindo impostos, dos lucros brutos.

Rentabilidade do Ativo

O indicador ROA – sigla derivado do termo em inglês Return on Assets –  é utilizado para calcular e controlar a rentabilidade da empresa a partir da  eficiência com que a empresa utiliza seus ativos para gerar lucro. É obtida dividindo o lucro líquido pelo total de ativos da empresa.

O ROA é um indicador financeiro importante para avaliar o desempenho da empresa em relação aos seus concorrentes e pode ser obtido pela seguinte fórmula: 

• ROA = Lucro líquido ÷ Ativos totais

Rentabilidade do Patrimônio Líquido

Também conhecido como ROE (Return on Equity), mede a eficiência com que a empresa utiliza o capital dos acionistas para gerar lucros. 

O ROE é frequentemente utilizado por investidores para avaliar o desempenho de uma empresa em relação a outras empresas do mesmo setor e pode ser calculado da seguinte fórmula: 

• ROE = Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido

Como controlar a rentabilidade da empresa?

Controlar a rentabilidade da empresa é fundamental para tomar decisões estratégicas, como investir em novos projetos, cortar gastos ou expandir o negócio. Além disso, é importante para avaliar a eficiência da gestão financeira e identificar oportunidades de melhoria.

Alguns passos importantes para controlar a rentabilidade da empresa são:

1. Estabeleça metas e objetivos: defina metas e objetivos financeiros para sua empresa e monitore regularmente seu desempenho em relação a eles;
2. Analise os indicadores financeiros regularmente: monitore regularmente os indicadores financeiros, como o ROI, o Lucro Líquido e a Margem de Lucro, para identificar oportunidades de melhoria e tomar decisões estratégicas embasadas em dados concretos;
3. Corte gastos desnecessários: identifique e corte gastos desnecessários para reduzir custos e aumentar a rentabilidade da empresa. Avalie regularmente seus gastos e verifique se eles estão de acordo com o orçamento estabelecido;
4. Invista em tecnologia e inovação: a tecnologia pode ajudar a aumentar a eficiência dos processos e reduzir custos, o que pode contribuir para a rentabilidade da empresa. Além disso, investir em inovação pode ajudar a identificar novas oportunidades de negócios e aumentar a competitividade da empresa;
5. Acompanhe de perto as vendas e o estoque: acompanhe regularmente as vendas e o estoque da empresa para garantir que a gestão esteja eficiente e que não haja perdas desnecessárias. Identifique produtos com baixo giro de estoque e avalie a possibilidade de reduzir ou interromper sua produção.

De que forma calcular e controlar a rentabilidade da empresa contribui para o crescimento do negócio?

A avaliação da rentabilidade é crucial para o sucesso e crescimento de uma empresa, pois fornece informações valiosas sobre seu desempenho financeiro e auxilia na tomada de decisões gerenciais. A importância da avaliação da rentabilidade pode ser resumida nos seguintes pontos:

• Tomada de decisão informada: contribui para que os gestores a tomem decisões mais embasadas sobre investimentos, alocação de recursos, estratégias de negócios e outros aspectos financeiros. Isso permite que a empresa maximize seus lucros e minimize riscos.
• Identificação de pontos fortes e fracos: permite identificar áreas em que a empresa tem bom desempenho e áreas que precisam de melhorias. Essas informações podem ser usadas para aprimorar processos, reduzir custos e aumentar a eficiência operacional.
• Acompanhamento de metas e objetivos: A análise da rentabilidade permite que a empresa monitore o progresso em relação às metas e objetivos financeiros estabelecidos, facilitando a identificação de desvios e a implementação de ações corretivas quando necessário.
• Crescimento sustentável: é fundamental para garantir que a empresa cresça de maneira sustentável, mantendo um equilíbrio saudável entre lucros e investimentos. Isso ajuda a evitar problemas financeiros e a garantir a estabilidade do negócio a longo prazo.
• Comparação com concorrentes e benchmarking: permite que a empresa compare seu desempenho financeiro com o de concorrentes e estabeleça benchmarks. Essas informações podem ser usadas para identificar oportunidades de mercado e desenvolver estratégias competitivas;
• Atração de investidores e financiamento: uma rentabilidade sólida e consistente torna a empresa mais atraente para investidores e facilita a obtenção de financiamento. Isso é crucial para expandir o negócio e garantir seu crescimento.

Com essas dicas valiosas, você pode garantir o sucesso financeiro de sua empresa e tomar decisões estratégicas embasadas em dados concretos. Aproveite para implementar essas estratégias em sua empresa e colher os resultados positivos!

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